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代办银行流水对账单的作用有哪些

来源:银行存款证明 作者:代办银行流水公司 日期:2019-05-05 浏览:
  企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项,排除未达账项的影响后,两者的余额仍不符时,再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。
  未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务,因记账时间不同,而发生的一方已经入账,另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后,就可以排除未达账项的影响。银行对账单的作用
  1.有助于企业防范操作风险。制作银行流水
  操作风险主要包括:企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误,登记账户的错误,以及银行操作人员记账错误等。例如:
  2.有助于企业防范管理风险。
  管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度,使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式:现金或转账。
  (1)通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现,若取现之后不记账,虽然企业实际的现金减少了,但是不与银行对账是不会发现的。
  (2)通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时,银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加,或者是一项负债的减少。记账的分录是:
  通过转账方式侵占企业资金,同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金,都不会记银行存款日记账。因此,与银行对账是极为重要的。目前,众多的小企业、私营企业中大部分内部控制都比较薄弱,这时企业老总每个月亲自对账一次就非常必要。
  3.有助于企业防范外部风险。
  企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据,甚至有“克隆票”的出现,银行并不能100%识别出这些问题票据。因此,银行耗费了大量的人、财、物进行对账工作,目的是为了保证客户资金的安全,若企业短期内发现资金被盗用等问题,就会减少甚至挽回损失;同时银行也可以免责——“我已经把有关你企业的账务信息以对账单的形式发给你了,你应该发现不符而没有发现,即你没能认真对账,出了问题是你的责任。”
  1.银行对账单有助于企业编制现金收支计划。
  企业财务管理的基本原则之一就是“量入为出”,由于应收账款等应收债权,现实的收入未必能为将来的支出提供100%保证,因此,企业要充分关注银行存款。企业有多少银行存款,只有与银行核对之后,才能准确的确定,并以此为基础编制现金收支计划,避免签发空头支票(将会被罚款,以及引发该企业信用危机)以及陷入支付危机。
  如果企业净现金流量为流出,那么企业就应该调整支出规则,或者是采用一些放大企业资金的方法,比如:加强催收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。但是运用这些方法一定要慎重,要考虑未来的实际偿还能力。
  2.有助于企业检查其财务制度的有效性。
  银企对账有助于企业检查其财务制度的有效性,防范管理风险。通过分析银企对账中查出的问题,判断相关的财务制度是否有效的执行。
  财务制度包括大额资金支出审批制度。例如甲企业规定:“现金支取超过5万元,转账支付超过10万元必须由老总签字后方能支付。”那么,该企业的老总如何知道财务人员是否遵守了这一财务制度呢?只有通过对账的方式,他才能知道。大额支取是相对于零星支取而言的,有的大额支取甚至关系到企业的生死存亡,比如战略性投资。企业对大额支取都是非常关注,一般都会制定与甲企业类似的财务制度。制度的执行情况,需要企业的老总亲自查看对账单才能知道。如果是非经过授权人审批的大额支出,就必须对该支出做出专项审计,审计其支出的合理性,甚至追究相关人员的责任。
  再次,现代科技能为企业对账提供更为方便、及时的方式。银行对账单的作用
  有的企业老总想随时了解银行存款账上有多少钱,那么,利用现代科技就能提供方便、及时的服务,如果您愿意,您可以天天对账,只需要一部电话或一部手机或是能上网的电脑。如果您办公室有一部电话,通过签约的方式,就可以通过打电话了解公司账户的有关信息(切记,一定要签约。银行必须为客户账户信息保密,随便一个人打电话,银行人员是不会告诉他的,只有签约);如果您上网,签约网上银行,就能上网了解账户信息;如果您有一部手机,通过签约,开通手机短信通,您的账户一变动,手机就会收到有关账户变动的信息。企业老总一般非常忙,可以将手机短信通设定为只有大额存取现、大额转账才通知,一旦您的公司发生了大额存取现、大额转账,您立刻就会知道。
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